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关于印发《文山州生物三七局内部控制建设工作方案》的通知
文章来源: 作者: 发布时间: 2017/5/24 16:56:44 点击数:

 

局机关各科室、文山三七产业发展服务中心:
《文山州生物三七局内部控制建设工作方案》已于2017年5月23日局党组2017年度第四次会议讨论通过,现印发你们,请认真遵照执行。
                                文山州生物资源开发和三七产业局
                                 2017年5月24日

 

 

 

文山州生物三七局内部控制建设
工作方案
 
为进一步规范内部控制,提高内部管理水平,加强廉政风险防控机制建设,根据国家、省、州财政部门关于实施行政事业单位内部控制的要求,结合我局实际,制定本内部控制建设工作实施方案。
一、指导思想
全面推进依法行政,按照坚持科学规划、有序推进、问题导向、全面治理原则,全面推进我局内部控制建设,规范内部经济和业务活动,强化对内部权力运行的制约,防止内部权力滥用,建立健全科学高效的制约和监督体系,保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整,切实防范和预防腐败,促进我局内部治理水平不断提高。
二、目标任务
(一)工作目标
通过实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》,使内部控制理念深入人心,形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理,经济活动的决策、执行、监督实现有效分离,议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;内部控制工作职责得到进一步明确,单位在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效,形成管控合力;内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全;账务处理及财务信息编报水平明显提高;内控信息化手段建设取得进步,风险评估和内部控制方法更加科学规范;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容,整合形成我局内部控制工作手册;单位内部控制规范落实工作进入常态化、规范化轨道,内部控制工作成效不断显现。
(二)工作任务
根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》要求,努力从单位和业务层面两个方面加强内部控制。
一是单位层面建立并组织实施适合我局实际的内部控制体系,主要内容包括单位经济活动的决策、执行和监督相互分离;建立健全内部控制关键岗位责任制,确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督;充分运用现代科学技术手段,加强内部控制。
二是业务层面梳理我局各类经济活动的业务流程,明确业务环节,系统分析经济活动风险,确定风险点,选择风险应对策略。
三是在以上基础上,建立健全我局各项内部管理制度。
(三)任务分工
单位内部控制工作机构(内控建设领导小组),负责内部控制工作的组织和机制的建设、内部管理制度的完善、关键岗位工作人员的管理、财务信息的编报等工作;各业务科室(内控建设领导小组成员所在科室)负责对具体经济业务活动进行全面梳理,查找存在的风险,提出完善意见,制定具体制度,经局党组会议研究同意后组织实施。
具体经济业务活动主要包括预算、收支、政府采购、资产管理、建设项目管理、合同管理等内容。
三、工作步骤及内容
(一)宣传培训学习阶段 (2017年4月底前)
一是做好内部控制规范实施的宣传发动工作,培育良好的内部控制文化,形成良好的内部控制规范实施氛围。
二是按照要求制定内部控制建设工作实施方案,并报州财政局备案。
三是召开内部控制规范实施动员和培训会议,组织学习中央、省、州有关文件精神,系统培训的内部控制工作内容、程序和方法,为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础,形成“人人学内控、人人懂内控、人人参与内控、人人执行内控”的良好局面。
(二)梳理评估设计阶段(2017年5月-7月)
1.流程梳理:按照内控规范相关要求,对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进行全面梳理,进一步完善经济业务流程,形成规范的经济业务流程图。
2.风险评估:在流程梳理的基础上,按照内部控制基础性评价指标体系,开展经济活动的风险评估工作,识别潜藏的经济活动风险点,形成风险清单。
3.内控诊断:按照相关法律规章,认真对现有内部控制体系进行诊断,判别现有内部控制体系对相关法律规章的遵循程度和对风险的防控能力,找出现有内控体系的缺陷,形成诊断报告,编制缺陷清单。
4.管控设计:在内控诊断的基础上,综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法,对应设计控制措施。
(三)内控制度建设阶段(2017年8月-10月底)
按照不同层面的内部控制要求,将管控措施、权责、流程融入内部控制制度,使各项制度规范化、系统化、流程化、信息化,做到各项制度完整、可操作,完成单位内部控制工作手册的编制。
单位层面制度建设主要包括:加强内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设,为内控工作提供机制保障。
业务层面制度建设包括:建立健全经济活动工作流程和管理制度,进一步加强预算、收支、采购、资产、项目以及合同的管理和控制。按照不同层面的内控要求,将管控措施、权责、流程融入内部控制制度,并编制管控手册。
(四)组织实施阶段(2017年11月起)
认真抓好单位内部控制体系的组织实施,加强检查指导,提高内部控制的工作效率和效果,增强工作效果。
四、工作要求
(一)加强领导
成立由局党组书记、局长郑代卹同志任组长,党组成员、副局长宋小川、谭家文、李保能任副组长的工作领导小组。领导小组下设办公室在计财科,陈坚同志兼任办公室主任。领导小组及其办公室负责组织制定我局贯彻实施内部控制规范工作方案并组织实施工作,协调解决重大事项、监督、指导内部控制工作开展。
(二)精心组织
贯彻实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》涉及单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作,时间要求紧,工作任务重。要将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓,精心组织落实,做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行,逐步建立完善权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。
(三)落实责任
内部控制规范实施工作领导小组要加强组织协调,细化工作方案,明确工作职责,落实工作责任。局党组书记、局长为内控规范实施第一责任人,带头推动规范实施,做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。